逐梦人企业服务
新公司 HR 最常问的问题之一：员工入职第一天，社保怎么开？员工离职了，社保怎么办？社保是 HR 的「基本功」，也是企业用工风险的高发区。下面按上海 2026 年最新口径，把社保开户与员工参保一次讲清。
一、先分清 5 类险种（上海的「五险」）
依据《社会保险法》，企业职工基本社保包括 5 类：
1. 养老保险：单位 16%、个人 8%（上海口径），累计缴满 15 年退休后可按月领取养老金。
2. 医疗保险（含生育保险）：单位 9.5% 左右、个人 2% 左右；2024 年起生育保险并入职工医保统一征缴。
3. 失业保险：单位 0.5%、个人 0.5%；失业时可申领失业保险金。
4. 工伤保险：单位 0.2%-1.9%（按行业基准费率），个人不缴。
5. 生育保险：已并入职工医保，不再单独缴费。
缴费基数上下限每年由本市社保部门公布，通常以「上年度全口径城镇就业人员月平均工资」为基准：下限 60%、上限 300%。具体数字以每年本市最新公布为准——本文不固化金额，避免政策更新后误导。
二、5 步社保开户流程
新公司拿到营业执照后，第一件事就是开社保户。
1. 开基本户：先开企业基本存款账户，社保费扣缴通过这个账户办理。
2. 办理单位登记：携带营业执照、公章、法人身份证、经办人身份证、参保人员花名册等，到社保经办机构或通过「一网通办」提交单位新参保登记。
3. 办理数字证书或电子签章：用于后续网上申报与扣款协议签订。
4. 签订银行扣款协议：社保费由税务部门统一征收，企业需与开户银行签订三方扣款协议。
5. 申报缴费：每月通过电子税务局或社保系统申报应缴金额，按规定时限扣款。
完成后即可为员工办理参保登记、申报缴费基数。
三、4 类参保对象，差异化处理
1. 本市户籍员工：直接由单位办理参保登记，养老、医疗、失业、工伤同步参保。
2. 外地户籍员工：在上海工作的非沪籍员工，单位应按规定为其参加本市城镇职工社保；首次参保时需提供身份证、原参保地社保关系转移接续证明；已有异地缴费记录的，可通过「国家社会保险公共服务平台」线上办理转移。
3. 外籍及港澳台员工：与境内单位建立劳动关系的外籍及港澳台员工，可按规定参加本市职工基本养老、医疗（含生育）、失业、工伤保险，按本市口径缴费，享受本市社保待遇。
4. 灵活就业人员：个体工商户、未在单位就业的本市户籍人员可以灵活就业身份参加养老和医疗保险，按本市公布的灵活就业缴费比例自主申报缴费。
四、5 个入职、离职、转移时点
1. 入职当月：单位应在员工入职当月为其办理参保登记，从入职次月起按规定申报缴费；试用期内也应当参保，「试用期不缴社保」是违法行为。
2. 离职次月：员工离职的，单位应在离职次月起停缴；多缴部分可申请退抵或抵缴次月。
3. 跨城市转移：员工跨省市换工作的，由原参保地社保经办机构开具《参保缴费凭证》，新参保地办理转入；养老、医保关系接续、累计缴费年限按规定合并计算。
4. 退休时点：累计缴费满 15 年、达到法定退休年龄的，可申请按月领取养老金；不足 15 年的可选择延缴、转入城乡居民保险或一次性领取。
5. 失业期间：失业人员符合条件的，可申领失业保险金，代缴职工医保；领取期间不计入养老保险缴费年限。
五、6 条社保参保避坑指南
1. 试用期不缴社保违法：依据《社会保险法》第五十八条，用人单位应当自用工之日起 30 日内为职工办理社会保险登记并申报缴纳社保费。试用期不缴、合同签了不缴、口头约定「补贴代替社保」都属于违法行为，劳动者可向社保经办机构投诉或申请仲裁。
2. 缴费基数「按最低缴」不等于合规：单位应按职工本人上一年度月平均工资申报缴费基数，低于本市下限的按下限、高于上限的按上限；长期按远低于实际工资的基数申报，会被稽核补缴，并按日加收万分之五的滞纳金。
3. 漏缴补缴有滞纳金：未按时申报或未足额缴纳的，社保费征收机构责令限期缴纳或补足，并自欠缴之日起按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，处欠缴数额 1-3 倍罚款。
4. 离职停缴时点要精准：员工当月工资已发、社保已缴的，离职次月起停缴；当月入职次月未参保的，应在次月内补办，避免「断缴」影响员工购房、积分、子女入学等资格。
5. 电子社保卡同步申领：员工参保后可同步申领电子社保卡，扫码就医、购药、查询参保信息，不必再依赖实体卡；实体社保卡可通过合作银行网点或社保卡服务网点办理。
6. 代缴挂靠风险高：通过第三方机构「挂靠」代缴社保、不存在真实劳动关系的，属于骗取社保待遇，参保人、单位、代缴机构均承担法律责任，情节严重的依法追究刑事责任。
六、给上海 HR 的 5 条实操提醒
1. 公司拿到营业执照后第一件事：基本户 + 社保户 + 公积金户「三户联办」，上海已支持「一网通办」同步申请，最快当日办结。
2. 每年 1—6 月是社保缴费基数申报期：单位应根据上年度工资总额申报次月缴费基数，未及时调整的会影响员工未来待遇。
3. 员工入职 30 日内必须参保：HR 要把参保登记纳入入职 SOP，与签合同、办公积金、领工牌同步进行，避免漏办。
4. 离职手续清单：停缴社保 + 转移公积金 + 申领离职证明 + 停发工资，4 项同步完成，跨城市就业的提前办好转出凭证。
5. 社保合规自查清单：每月核对申报人数、缴费基数、险种状态；每季度核对银行扣款记录与申报一致性；每年做一次年度缴费基数公示与员工签字确认。
社保合规的四道关是：开好户、按时缴、基数实、转移顺。拿不准的，建议委托专业机构代办开户和首月参保，把基础打扎实。具体以《社会保险法》、《上海市社会保险经办管理办法》及本市最新公布口径为准。