公司要交哪些税？2026 上海企业 10 大常见税种一览：增值税、企业所得税、个税怎么算 + 6 条避坑一次讲清

很多创业者注册完公司，第一反应是「我要交多少税」。其实企业税负不是一笔，而是一张清单。下面按流转税、所得税、财产行为税和法定费类四条线，把上海中小企业最常见的 10 个税（费）种一次说清，方便你心里有数、做预算有据可依。

一、增值税——企业的「主税」。小规模纳税人适用 3% 征收率，2026 年 1 月 1 日至 2027 年底减按 1% 征收，月销售额 10 万元（按季 30 万元）以下免征；一般纳税人按税率计税，货物 13%、交通运输和建筑不动产 9%、现代服务 6%，进项发票可抵扣。选哪种身份，看规模和进项结构。

二、企业所得税——对利润征税。法定税率 25%；符合条件的小型微利企业，年应纳税所得额不超过 300 万元的部分减按 25% 计入、按 20% 税率，实际税负 5%，政策延续至 2027 年底。注意小微有三个硬指标：应纳税所得额不超过 300 万、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万。

三、个人所得税——公司只是「代扣方」。给员工发工资按累计预扣法，起征点 5000 元/月，税率 3%–45% 七级累进；年终奖有两种计税方式可选。分红、劳务报酬、股东借款年末未还等情形，也涉及个税，别让公司替个人「背锅」。

四、印花税与附加税费。签合同、营业账簿要缴印花税：应税合同按 0.3‰–1‰，营业账簿按实收资本与资本公积的 0.25‰（认缴出资不贴花、实缴才缴）。随增值税附征的有城建税（市区 7%）、教育费附加 3%、地方教育附加 2%，小规模和小型微利企业可享减半。自有房产、用地还涉及房产税、城镇土地使用税。

五、别漏了「费」。社保费（养老 16%/医疗含生育 9%/失业 0.5%/工伤 0.2%–1.9%，2026 年度基数 7546–37731）和住房公积金（比例 5%–7%）是企业必缴；职工 30 人以下的残保金暂免，超过则按分档减缴。六条避坑：① 零收入也要按期申报；② 别长期零申报；③ 进项发票及时勾选抵扣；④ 公私账分清；⑤ 社保基数按实申报；⑥ 政策到期前关注是否续期。拿不准的，先问主管税务机关或专业代账。