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为落实《增值税法》及其实施条例，国家税务总局修订了《增值税及附加税费申报表（试行）》。上海市税务局以公告2026年第1号明确：自2026年6月5日起，在上海部分增值税纳税人中开展试点，按「双轨验证、单轨运行、全面推广」三步推进，试点范围由市税务局确定。9月21日青浦区税务局已组织企业代表做新版申报表填报专题培训，上海试点正在扩面。
一、主表合二为一：41栏、25栏变20栏。旧表一般纳税人主表41栏、小规模25栏，是两套体系；新版主表仅20个栏次同时适配两类纳税人，名称也改为《增值税及附加税费申报表主表》。对小规模转一般纳税人的企业最友好：不用换表，只是解锁更多栏次。
二、主表写入保护，明细交给附表。新版主表定位为汇总算税，除「线上交易销售额」「本期抵减预缴税额」外，绝大多数数据由系统交叉验证后自动带入，前台和电子税务局都不能手改。好处是不易出比对异常；代价是填错不能在表上直接改，要回到附表源头。
三、先勾业务信息表，界面才对。新增《增值税及附加税费申报表业务信息表》，登记属性、适用优惠、特殊业务类型等标签确认后，系统动态生成专属界面、隐藏无关栏次。比如「线上交易销售额」需勾「互联网平台内经营者」，「未达起征点免税销售额」只对小规模展示。漏勾错勾不必退出，界面右上角「调整业务信息表」可返回补勾。
四、附表有增有并。附列资料（一）新增附1《未开具发票销售情况明细》、附3《简易计税明细》，扣除项目整合进附2；附列资料（二）把加计抵减整合进附1《本期加计抵减情况明细》。同时删除「本年累计」整列，改由【本年累计查询】查看；检查调整栏次取消，改走增量更正。
五、首个属期要人工结转。留抵税额和加计抵减期末余额由系统自动结转、企业确认即可；但扣除项目期末余额在启用新表首个属期需人工填写，之后才自动结转。发现结转数据有误，联系主管税务机关核实，不要自行硬改。
六、更正申报多了「增量更正」。针对税务机关出具的查补文书做补充申报，含税务稽查自查辅导、立案检查、纳税评估、风险应对、检查调整5类情形；自行调整仍走全量更正。
上海企业四条实操：一是先确认自己是否为试点纳税人，接到税务机关通知、电子税务局提示，或申报时启用新版界面都算，不确定就问专管员；二是试点期间按主管税务机关要求报送新表，不要新旧混用；三是遇到重大疑难或系统问题及时报告，各地已组建一对一辅导团队；四是非试点纳税人仍按2026年第6号公告使用旧表，不必提前改。
具体试点名单与操作时点，以国家税务总局上海市税务局最新公告为准。